07 kwietnia 2025

Opodatkowanie usług trenera personalnego w Polsce – co powinien wiedzieć każdy trener?

Treningi personalne to coraz popularniejsza forma aktywności fizycznej, a zawód trenera personalnego staje się jednym z bardziej pożądanych na rynku. Z tego względu, coraz więcej osób decyduje się na rozpoczęcie działalności w tym zawodzie. Jednak, jak każda działalność gospodarcza, wiąże się ona z obowiązkami podatkowymi. W tym artykule wyjaśniamy, jak wygląda opodatkowanie usług trenera personalnego w Polsce oraz jakie formy opodatkowania można wybrać.

Jakie formy działalności może wybrać trener personalny?

W Polsce trener personalny może prowadzić działalność w różnych formach, zależnie od swoich potrzeb i wysokości przychodów:

Działalność nierejestrowana:Jeśli Twój miesięczny przychód nie przekracza 75% minimalnej pensji (czyli w 2025 roku 3 150 zł), możesz prowadzić działalność bez konieczności rejestrowania firmy. Musisz jedynie rozliczyć się z podatku dochodowego na koniec roku (PIT-36). To dobra opcja dla tych, którzy dopiero zaczynają swoją działalność.
Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG):Jest to najczęściej wybierana forma przez trenerów personalnych. Pozwala na pełną kontrolę nad działalnością i daje możliwość wyboru różnych form opodatkowania. Możesz składać faktury, odliczać koszty związane z prowadzeniem działalności (np. zakup sprzętu czy reklama), a także rozliczać VAT, jeśli to konieczne.

Jakie formy opodatkowania mają do wyboru trenerzy personalni?

Wybór formy opodatkowania zależy od wielu czynników, takich jak wysokość przychodów czy preferencje podatkowe. Oto opcje, które możesz rozważyć:

Skala podatkowa (zasady ogólne):Jeśli wybierzesz tę formę, zapłacisz podatek dochodowy w wysokości 12% od dochodów do 120 000 zł rocznie. Powyżej tej kwoty podatek wynosi 32%. Możesz korzystać z ulgi podatkowej, a także odliczać koszty związane z działalnością (np. zakup sprzętu sportowego, wynajem sali, reklama).
Podatek liniowy:W tym przypadku stawka wynosi 19%, niezależnie od wysokości dochodu. Choć jest to prostsza opcja, nie możesz skorzystać z kwoty wolnej od podatku ani wspólnego rozliczenia z małżonkiem.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych:Ta forma opodatkowania jest najprostszą opcją. W przypadku usług trenera personalnego, stawka wynosi 8,5% od przychodu. Niestety, nie masz możliwości odliczenia kosztów, ale jest to dobra opcja dla osób, które preferują minimalną biurokrację.

Co z podatkiem VAT?

Jeśli Twoje przychody przekroczą 200 000 zł rocznie, będziesz musiał zarejestrować się jako podatnik VAT. Wówczas będziesz musiał doliczać 23% VAT do ceny swoich usług. Jeśli jednak Twój roczny przychód nie przekroczy tej kwoty, możesz skorzystać ze zwolnienia z VAT.

Co ważne, trenerzy, którzy nie przekroczyli tego limitu, mogą prowadzić działalność bez VAT, co oznacza, że ich usługi będą tańsze dla klientów, a oni sami unikną zbędnych formalności związanych z VAT-em.

Jakie obowiązki ma trener w zakresie ewidencji?

Jeśli oferujesz swoje usługi osobom fizycznym, które nie prowadzą działalności gospodarczej, będziesz musiał prowadzić ewidencję sprzedaży. W zależności od tego, jak prowadzisz działalność, może to wymagać posiadania kasy fiskalnej.

Jeśli jednak Twoi klienci płacą przelewem, a nie gotówką, istnieje możliwość, że będziesz zwolniony z obowiązku posiadania kasy fiskalnej.

Podsumowanie – co powinien wiedzieć każdy trener personalny?

Wybór formy działalności – w zależności od przychodów możesz prowadzić działalność nierejestrowaną, jednoosobową działalność gospodarczą lub korzystać z innych form.
Wybór formy opodatkowania – dostępne są opcje skali podatkowej, podatku liniowego oraz ryczałtu.
VAT – jeśli przekroczysz próg 200 000 zł rocznie, musisz zarejestrować się jako podatnik VAT.
Ewidencja sprzedaży – zależnie od formy płatności musisz prowadzić odpowiednią ewidencję.

Znajomość przepisów podatkowych pozwoli Ci na prawidłowe rozliczanie się z urzędami skarbowymi oraz na uniknięcie problemów prawnych w przyszłości. Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże Ci wybrać najlepszą formę opodatkowania i doradzi w kwestiach związanych z VAT.

Artykuł ma charakter jedynie edukacyjny i nie stanowi porady prawnej lub podatkowej. Skontaktuj się z prawnikiem lub doradcą podatkowym.

Źródła:

07 kwietnia 2025

Opodatkowanie usług trenera personalnego w Polsce – co powinien wiedzieć każdy trener?

Treningi personalne to coraz popularniejsza forma aktywności fizycznej, a zawód trenera personalnego staje się jednym z bardziej pożądanych na rynku. Z tego względu, coraz więcej osób decyduje się na rozpoczęcie działalności w tym zawodzie. Jednak, jak każda działalność gospodarcza, wiąże się ona z obowiązkami podatkowymi. W tym artykule wyjaśniamy, jak wygląda opodatkowanie usług trenera personalnego w Polsce oraz jakie formy opodatkowania można wybrać.

Jakie formy działalności może wybrać trener personalny?

W Polsce trener personalny może prowadzić działalność w różnych formach, zależnie od swoich potrzeb i wysokości przychodów:

Działalność nierejestrowana:Jeśli Twój miesięczny przychód nie przekracza 75% minimalnej pensji (czyli w 2025 roku 3 150 zł), możesz prowadzić działalność bez konieczności rejestrowania firmy. Musisz jedynie rozliczyć się z podatku dochodowego na koniec roku (PIT-36). To dobra opcja dla tych, którzy dopiero zaczynają swoją działalność.
Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG):Jest to najczęściej wybierana forma przez trenerów personalnych. Pozwala na pełną kontrolę nad działalnością i daje możliwość wyboru różnych form opodatkowania. Możesz składać faktury, odliczać koszty związane z prowadzeniem działalności (np. zakup sprzętu czy reklama), a także rozliczać VAT, jeśli to konieczne.

Jakie formy opodatkowania mają do wyboru trenerzy personalni?

Wybór formy opodatkowania zależy od wielu czynników, takich jak wysokość przychodów czy preferencje podatkowe. Oto opcje, które możesz rozważyć:

Skala podatkowa (zasady ogólne):Jeśli wybierzesz tę formę, zapłacisz podatek dochodowy w wysokości 12% od dochodów do 120 000 zł rocznie. Powyżej tej kwoty podatek wynosi 32%. Możesz korzystać z ulgi podatkowej, a także odliczać koszty związane z działalnością (np. zakup sprzętu sportowego, wynajem sali, reklama).
Podatek liniowy:W tym przypadku stawka wynosi 19%, niezależnie od wysokości dochodu. Choć jest to prostsza opcja, nie możesz skorzystać z kwoty wolnej od podatku ani wspólnego rozliczenia z małżonkiem.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych:Ta forma opodatkowania jest najprostszą opcją. W przypadku usług trenera personalnego, stawka wynosi 8,5% od przychodu. Niestety, nie masz możliwości odliczenia kosztów, ale jest to dobra opcja dla osób, które preferują minimalną biurokrację.

Co z podatkiem VAT?

Jeśli Twoje przychody przekroczą 200 000 zł rocznie, będziesz musiał zarejestrować się jako podatnik VAT. Wówczas będziesz musiał doliczać 23% VAT do ceny swoich usług. Jeśli jednak Twój roczny przychód nie przekroczy tej kwoty, możesz skorzystać ze zwolnienia z VAT.

Co ważne, trenerzy, którzy nie przekroczyli tego limitu, mogą prowadzić działalność bez VAT, co oznacza, że ich usługi będą tańsze dla klientów, a oni sami unikną zbędnych formalności związanych z VAT-em.

Jakie obowiązki ma trener w zakresie ewidencji?

Jeśli oferujesz swoje usługi osobom fizycznym, które nie prowadzą działalności gospodarczej, będziesz musiał prowadzić ewidencję sprzedaży. W zależności od tego, jak prowadzisz działalność, może to wymagać posiadania kasy fiskalnej.

Jeśli jednak Twoi klienci płacą przelewem, a nie gotówką, istnieje możliwość, że będziesz zwolniony z obowiązku posiadania kasy fiskalnej.

Podsumowanie – co powinien wiedzieć każdy trener personalny?

Wybór formy działalności – w zależności od przychodów możesz prowadzić działalność nierejestrowaną, jednoosobową działalność gospodarczą lub korzystać z innych form.
Wybór formy opodatkowania – dostępne są opcje skali podatkowej, podatku liniowego oraz ryczałtu.
VAT – jeśli przekroczysz próg 200 000 zł rocznie, musisz zarejestrować się jako podatnik VAT.
Ewidencja sprzedaży – zależnie od formy płatności musisz prowadzić odpowiednią ewidencję.

Znajomość przepisów podatkowych pozwoli Ci na prawidłowe rozliczanie się z urzędami skarbowymi oraz na uniknięcie problemów prawnych w przyszłości. Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże Ci wybrać najlepszą formę opodatkowania i doradzi w kwestiach związanych z VAT.

Artykuł ma charakter jedynie edukacyjny i nie stanowi porady prawnej lub podatkowej. Skontaktuj się z prawnikiem lub doradcą podatkowym.

Źródła: